云南綠大地欺詐案宣判 昔日女首富獲刑10年(圖)

綠大地原董事長(zhǎng)何學(xué)葵閱讀判決書張浩林供圖

　　經(jīng)昆明市檢察院抗訴后重審，綠大地欺詐發(fā)行股票案昨天一審宣判

　　昔日云南女首富何學(xué)葵獲實(shí)刑10年

　　經(jīng)昆明市檢察院提起抗訴，昆明市中院對(duì)云南綠大地案進(jìn)行重審后，7日作出一審判決。

　　昆明市中院認(rèn)定被告單位云南綠大地公司犯欺詐發(fā)行股票罪、偽造金融票證罪、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪，判處罰金1040萬元；與本案相關(guān)的被告人何學(xué)葵被判處有期徒刑10年，被告人蔣凱西、龐明星、趙海麗、趙海艷等被告人，分別被判處6年到2年零3個(gè)月不等有期徒刑。

　　2012年1月

　　原審量刑偏輕被抗訴

　　2011年9月，綠大地公司涉嫌欺詐發(fā)行股票罪一案在官渡區(qū)法院開庭審理。審理后，官渡區(qū)法院判決綠大地公司犯欺詐發(fā)行股票罪，判處罰金400萬元；何學(xué)葵等5人犯欺詐發(fā)行股票罪，判處有期徒刑3年緩刑4年和有期徒刑1年緩刑2年等刑期。

　　2012年1月，昆明市檢察院作出《刑事抗訴書》，認(rèn)定官渡區(qū)法院對(duì)欺詐發(fā)行股票罪部分量刑偏輕，理由是本案持續(xù)造假時(shí)間長(zhǎng)、犯罪性質(zhì)惡劣、非法募集資金數(shù)額特別巨大，社會(huì)危害極其嚴(yán)重，判決雖在法定幅度內(nèi)量刑，但明顯偏輕，且未能區(qū)分5名被告人在犯罪中的地位和作用，一律判處緩刑不符合法律規(guī)定，僅對(duì)綠大地公司判處400萬元罰金也明顯偏輕，罰不當(dāng)罪。

　　此外，昆明市檢察院還認(rèn)為原審審級(jí)違法。

　　中院開庭何學(xué)葵當(dāng)庭翻供

　　去年3月15日，昆明市中院開庭審理此案，但由于庭審當(dāng)事人就本案審理程序存在爭(zhēng)議，法庭當(dāng)天休庭。

　　直到去年5月8日，此案再次開庭。相比之前官渡區(qū)法院審理時(shí)，增加了偽造金融票證罪、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪兩項(xiàng)罪名。昆明市檢察院指控：2004年至2010年間，被告單位云南綠大地生物科技股份有限公司，被告人何學(xué)葵、蔣凱西、龐明星、趙海麗、趙海艷在不具備首次公開發(fā)行股票并上市的條件的情況下，為了虛增資產(chǎn)、虛增收入以達(dá)到在深圳證券交易所發(fā)行股票并上市的目的，登記注冊(cè)了一批由綠大地公司實(shí)際控制或掌握銀行賬戶的公司，并利用相關(guān)銀行賬戶操控資金流轉(zhuǎn)，采用偽造合同、發(fā)票、工商登記資料等手段，少付多列，將款項(xiàng)支付給其控制的公司,虛構(gòu)交易業(yè)務(wù)。綠大地公司上市后，向股東和社會(huì)公眾披露包含虛假財(cái)務(wù)事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。在證監(jiān)會(huì)介入調(diào)查時(shí)，為掩蓋財(cái)務(wù)造假事實(shí)，故意銷毀相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。

　　此次庭審，何學(xué)葵全盤否認(rèn)了自己先前的供述，她甚至稱此前因?yàn)槭艿较嚓P(guān)方面暗示才作出有罪供述，“當(dāng)時(shí)說只要做出有罪供述及轉(zhuǎn)出部分股權(quán)讓出大股東地位，即可獲得緩刑輕判”。何學(xué)葵稱欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露重要信息罪、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪這三項(xiàng)控訴內(nèi)容，其本人是在2010年3月監(jiān)管機(jī)關(guān)立案調(diào)查后才知情，并未參與其中，重要法律效力文件其也只是履行程序性簽名，她對(duì)偽造金融票證罪控訴予以否認(rèn)，并表示沒有見過票據(jù)原件。

　　2013年2月7日

　　公司被判處罰金1040萬元

　　2007年，綠大地公司作為云南首家民營企業(yè)上市之后，何學(xué)葵曾在2009年以11億元身價(jià)登上胡潤(rùn)富豪榜，成為云南女首富。而昨日，隨著昆明市中院作出一審判決，這個(gè)昔日的女首富，將長(zhǎng)期面臨牢獄生活。

　　昆明市中院經(jīng)審理后認(rèn)為：被告單位云南綠大地公司、被告人何學(xué)葵等5人在招股說明書中編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票，非法募集資金達(dá)3.4629億元，其行為構(gòu)成欺詐發(fā)行股票罪。云南綠大地公司多次違規(guī)向社會(huì)公眾披露虛假信息，嚴(yán)重?fù)p害了股東及其他人的利益，何學(xué)葵、蔣凱西等5名被告人應(yīng)對(duì)此承擔(dān)刑事責(zé)任。云南綠大地公司偽造銀行進(jìn)賬單，故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證等行為構(gòu)成偽造金融票證罪和故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪，何學(xué)葵等人分別作為負(fù)責(zé)的主管人員或其他直接責(zé)任人，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)刑事責(zé)任。

　　據(jù)此，昆明市中院一審以被告單位云南綠大地公司犯欺詐發(fā)行股票罪、偽造金融票證罪、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪，判處罰金1040萬元；被告人何學(xué)葵犯欺詐發(fā)行股票罪、偽造金融票證罪、違規(guī)披露重要信息罪、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑10年，并處罰金人民幣60萬元；被告人蔣凱西犯欺詐發(fā)行股票罪、偽造金融票證罪、違規(guī)披露重要信息罪，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑6年，并處罰金人民幣30萬元；被告人龐明星犯欺詐發(fā)行股票罪、偽造金融票證罪、違規(guī)披露重要信息罪，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑5年，并處罰金人民幣30萬元；被告人趙海麗犯欺詐發(fā)行股票罪、偽造金融票證罪、違規(guī)披露重要信息罪、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪，決定執(zhí)行有期徒刑5年，并處罰金人民幣30萬元；被告人趙海艷犯欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露重要信息罪，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑2年零3個(gè)月，并處罰金人民幣5萬元。

　　綠大地罪名

　　欺詐發(fā)行股票罪、偽造金融票證罪、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪

　　綠大地罰金：1040萬元

　　蔣凱西：判刑6年，處罰金30萬元

　　龐明星：判刑5年，處罰金30萬元

　　趙海麗：判刑5年，處罰金30萬元

　　趙海艷：判刑2年零3個(gè)月，處罰金5萬元

　　云南綠大地“欺詐發(fā)行股票路線圖”

　　成立于2001年3月的云南綠大地生物科技股份有限公司，前身為云南河口綠大地實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司，是由綠大地原董事長(zhǎng)何學(xué)葵一手做大的云南綠化苗木種植龍頭企業(yè)。

　　虛增收入2.5億元粉飾報(bào)表

　　據(jù)檢察機(jī)關(guān)起訴書顯示，2004年至2009年間，綠大地公司在不具備首次公開發(fā)行股票并上市的條件的情況下，為達(dá)到上市目的，經(jīng)過被告人何學(xué)葵、蔣凱西、龐明星的共謀、策劃，由被告人趙海麗、趙海艷登記注冊(cè)了一批由綠大地公司實(shí)際控制或者掌握銀行賬戶的關(guān)聯(lián)公司，并利用相關(guān)銀行賬戶操控資金流轉(zhuǎn)，采用偽造合同、發(fā)票、工商登記資料等手段，少付多列、將款項(xiàng)支付給其控制的公司成員、虛構(gòu)交易業(yè)務(wù)，虛增資產(chǎn)、虛增收入。

　　通過虛假苗木交易銷售，編造虛假會(huì)計(jì)資料或通過受綠大地控制的公司將銷售款轉(zhuǎn)回等手段，綠大地虛增營業(yè)收入2．96億元，這被堂而皇之地寫進(jìn)招股說明書，成為其上市的重要籌碼。

　　審核十分嚴(yán)格的A股市場(chǎng)也未能識(shí)破綠大地的“彌天大謊”，綠大地于2007年12月21日在深圳證券交易所中小板掛牌上市，募集資金逾3億元。闖關(guān)成功的何學(xué)葵沒有就此把公司帶入規(guī)范運(yùn)行的軌道，而是繼續(xù)使用上市前的虛增手法粉飾報(bào)表。

　　根據(jù)起訴書，2007年至2009年間，綠大地采用虛假苗木交易銷售、編造虛假會(huì)計(jì)資料或通過受綠大地控制的公司將銷售款轉(zhuǎn)回等手段虛增收入2．5億元。虛增土地資產(chǎn)的手法也依然在使用，且變本加厲。據(jù)了解，通過偽造合同和會(huì)計(jì)資料，綠大地虛增馬龍縣月望鄉(xiāng)貓貓洞村9000畝荒山土地使用權(quán)、月望基地土壤改良及灌溉系統(tǒng)工程、文山州廣南縣12830畝林業(yè)用地土地使用權(quán)的資產(chǎn)2．88億元。

　　云南證監(jiān)局例行檢查發(fā)現(xiàn)貓膩

　　然而，肥皂泡總有破滅的一天。云南證監(jiān)局在綠大地上市之后的一次例行檢查中發(fā)現(xiàn)了該公司存在一些不規(guī)范行為，進(jìn)一步的調(diào)查更為令人吃驚，單憑證監(jiān)局的力量已難以應(yīng)對(duì)。2010年3月，證監(jiān)會(huì)對(duì)此立案稽查。

　　經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)4個(gè)月的調(diào)查取證，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，綠大地涉嫌虛增資產(chǎn)、虛增收入、虛增利潤(rùn)等多項(xiàng)違法違規(guī)行為，公安機(jī)關(guān)隨后以涉嫌欺詐發(fā)行股票罪對(duì)綠大地時(shí)任董事長(zhǎng)何學(xué)葵執(zhí)行逮捕。

　　根據(jù)起訴書，綠大地原董事長(zhǎng)何學(xué)葵、原財(cái)務(wù)總監(jiān)蔣凱西、四川華源會(huì)計(jì)事務(wù)所所長(zhǎng)龐明星為主謀和策劃者，綠大地原出納主管趙海麗和原大客戶中心負(fù)責(zé)人趙海艷為具體實(shí)施者，檢方指控五名被告人欺詐發(fā)行股票罪、違規(guī)披露重要信息罪。

　　其中，何學(xué)葵為案件中心人物。1969年出生的何學(xué)葵是云南大理州永平縣人，經(jīng)過多年打拼成為身價(jià)不菲的上市公司董事長(zhǎng)，在當(dāng)?shù)貙儆趥髌媸饺宋铮彩潜姸嗉亦l(xiāng)人勵(lì)志的榜樣。在很多人眼里，何學(xué)葵膽子大，有魄力，脾氣有些暴躁。（記者 劉玲 通訊員 王翁陽 魏文靜 張浩林）